Как планируют усовершенствовать налоговую систему в Беларуси

Законопроектом планируется проиндексировать налоговые ставки, установленные в абсолютных величинах, на прогнозный уровень инфляции — 107%. Это ставки земельного налога, налога на недвижимость, транспортного налога, экологического налога, подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах. Также будут проиндексированы критерии выручки, позволяющие перейти на применение и применять упрощенную систему налогообложения.

Ставки на табачную и алкогольную продукцию предлагается увеличить в среднем на 7%, на топливо — на 3%. Перечень подакцизных товаров — расширить за счет электронных систем курения и систем для потребления табака.

Проектом обеспечивается приведение Налогового кодекса в соответствие с уже действующим законодательством, например, с указом №227 от 6 июня 2025 года «О повышении эффективности контрольной (надзорной) деятельности», законом №45-З от 6 декабря 2024 года «Об изменении Закона Республики Беларусь «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и др.

Внесением изменений в общую часть Налогового кодекса с учетом предложений бизнес-сообществ меняются подходы к проведению зачетов излишне уплаченных сумм налогов, сборов, пеней. Расширяются полномочия налоговых органов по взаимодействию с Парком высоких технологий и организациями-застройщиками в отношении физических лиц.

Изменения в особенную часть затрагивают практически все налоги и особенные режимы налогообложения. В частности, устанавливаются единые ставки транспортного налога для индивидуальных предпринимателей и организаций с целью исключения создания условий для минимизации налоговых отчислений.

Предусматривается увеличение ставки транспортного налога в пять раз для владельцев люксовых мотоциклов с объемом двигателя от 800 кубических сантиметров и сроком эксплуатации не более пяти лет с даты их выпуска.

Рассматривается расширение подходов по прогрессивному налогообложению доходов и имущества физических лиц: введение повышенной ставки подоходного налога с физических лиц в размере 40% в отношении высоких доходов граждан (свыше Br600 тыс. в год), увеличение размера расчетной стоимости квадратного метра для жилых помещений, садовых домиков, иных заданий, сооружений в зависимости от общей площади недвижимости.

Повышается на 15% единый имущественный платеж (налог на недвижимость, земельный налог, транспортный налог) для физических лиц — должников.

Предлагается внести изменения в порядок исчисления налога на профессиональный доход. Проектом закона устанавливается, что сумма исчисленного налога с профессионального дохода, подлежащая уплате за месяц, не может быть ниже Br45. При этом отменяется вычет по налогу на профессиональный доход в размере Br2 тыс. Такие новации призваны увеличить долю участия граждан, осуществляющих самостоятельную профессиональную деятельность в финансировании государственных расходов, а также исключить фиктивную регистрацию в качестве плательщиков налога на профессиональный доход без намерения осуществлять такую деятельность.

«Изменений достаточно много и они являются результатом работы по дальнейшему совершенствованию налоговой системы с целью обеспечения понятности восприятия норм законодательства, установления баланса интересов бизнес-сообщества, граждан и государства. Планируемый уровень налоговой нагрузки — не более 25,7% к ВВП- должен обеспечить выполнение всех расходных обязательств бюджета», — отметила Наталья Кулешова.

Принятие законопроекта не окажет негативного влияния на предпринимательскую активность субъектов хозяйствования и их инвестиционную и внешнеэкономическую деятельность, на правовой статус граждан, процесс их взаимодействия с государственными органами, на уровень доходов и качество жизни населения.